רובנו מבינים את חשיבותה של השארת צוואה אולם מרביתנו דוחים את עריכתה ל"זמן המתאים". אלא שלעיתים הזמן המתאים ביותר הוא עכשיו ובכל מקרה, עריכת צוואה מסודרת מורידה דאגה אחת גדולה מהראש - לעורך הצוואה וליקיריו. כל צוואה כתובה הינה בתוקף ללא הגבלת זמן אלא אם כן נערכה צוואה חדשה מאוחרת ממנה.
עריכת צוואה מומלצת בעיקר במקרים בהם המצווה מעוניין לחלק את נכסיו באופן שונה מהאופן המוסדר בחוק הירושה, וכן במקרים בהם קיים חשש להיווצרות סכסוכים משפחתיים על רקע הירושה.
מהי צוואה?
צוואה הינה מסמך שעורך אדם, ובו הוא מפרט את האופן בו יחולק עזבונו לאחר מותו. באין צוואה או במידה והצוואה שהושארה אינה חוקית, יחולק העיזבון בין היורשים על פי דין הירושה ובאין יורשים, יועבר העיזבון לטובת אוצר המדינה.
כיצד עורכים צוואה?
ישנן כמה דרכים לערוך צוואה - צוואה בכתב יד, צוואה בפני עדים, צוואה בעל פה וצוואה בפני רשות:
- צוואה בכתב יד הינה צוואה שנכתבה על ידי המצווה ועליה לשאת תאריך וחתימה.
- צוואה בפני עדים הינה צוואה כתובה, הנושאת תאריך וחתימה, שנערכה בנוכחות שני עדים. המצווה חייב להצהיר בפני העדים שזוהי צוואתו והם מאשרים בחתימתם על הצוואה שאכן המצווה הוא החתום על הצוואה.
- צוואה בעל פה הינה צוואה הנערכת בנסיבות מיוחדות, לרוב בעת שהמצווה ניצב אל מול פני המוות ואינו יכול להשאיר צוואה כתובה. במקרה כזה, תיערך הצוואה בנוכחות שני עדים, שירשמו זיכרון דברים ובו תוכן הצוואה, התאריך והנסיבות בהן נערכה. הצוואה תופקד בידי רשם הירושות. במידה והמצווה לא נפטר בתוך חודש מהשארת הצוואה, תבוטל הצוואה.
- צוואה בפני רשות הינה צוואה הנמסרת בעל-פה או בכתב בפני שופט, רשם של בית-משפט, רשם לעניני ירושה, חבר בית-דין דתי או נוטריון. המצווה יצהיר שזו צוואתו, והגורם המאשר יאשר, על גבי הצוואה, שהיא אכן צוואתו.
- במקרים בהם קיים חשש שקרובי המצווה יערערו על חוקיותה של הצוואה, מומלץ להצטייד, בעת עריכת הצוואה, באישור רופא לכשירותו הנפשית של המצווה.
לפני עריכת צוואה, חשוב לדעת שניתן להגן על היורשים מתשלומי מיסים שונים הקשורים בירושה, על ידי תכנון צוואה בהתאם לשיקולי המס. בעניין זה, רצוי מאוד להיוועץ בעורך דין הבקי בעניין.
מומלץ להפקיד את הצוואה במקום מוגן ושמור בבית, בכספת בבנק או בבית המשפט. רצוי ליידע לפחות אחד מהיורשים המיועדים על מיקום השארת הצוואה.
